¿Cómo es el Temario de Agente de Hacienda?

¿Quieres ser Agente de Hacienda? Los puestos de Hacienda son convocados cada año a través de procesos selectivos y uno de los Cuerpos que más plazas suele ofrecer es el de Agente de Hacienda.

Aquí te hablaremos más sobre el temario que tienes que estudiar para ser Agente de Hacienda y otros detalles sobre el puesto.

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¿Cómo es el Temario de Agente de Hacienda?

Para prepararte de forma adecuada para los puestos de Agente de Hacienda deberás estudiar el temario que exige el programa de la convocatoria. Asegúrate de que dispones de un temario completo, claro, actualizado y que no contiene información excesiva que te haga perder tiempo de estudio. Esto asegurará que vayas en las mejores condiciones posibles el día del examen de la oposición de Agente de Hacienda.

Dentro de este programa de estudio se encuentran todos los temas con los que tienes que estar familiarizado para aprobar los ejercicios del proceso de selección.

¿Cuántos temas son Agentes de Hacienda?

El programa para el ingreso en el Cuerpo General Administrativo de la Administración del Estado, especialidad de Agentes de la Hacienda Pública, está dividido en varios anexos y se compone de un total de 34 temas.

• ANEXO III.1: Organización del Estado y funcionamiento de la Administración General del Estado — incluye 7 temas generales sobre la Constitución Española, el Gobierno, las Cortes Generales, la organización territorial, la Administración Pública, políticas de igualdad, y el régimen jurídico del personal público.

• ANEXO III.2: Derecho Administrativo General — contiene 5 temas relacionados con las bases del Derecho Administrativo, actos administrativos, procedimiento administrativo y recursos.

• ANEXO III.3: Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario — está dedicado íntegramente a la Hacienda Pública y al Derecho Tributario, con un total de 34 temas que cubren desde el sistema fiscal español, la Agencia Tributaria, tributos y obligaciones, hasta impuestos específicos como el IRPF, el Impuesto sobre Sociedades, el IVA, aduanas, inspección y procedimientos sancionadores, entre otros.

Temario Oposiciones Agente de Hacienda

Contar con un temario actualizado es una de las claves para aprobar las oposiciones de Agente de Hacienda. Aquí te dejamos más información sobre la Mejor Academia de Oposiciones de Hacienda.

Para saber cual es el temario previsto en las oposiciones de Agente de Hacienda, es necesario que lo consultes en las bases. Te dejamos por aquí, el Programa exigido en la última convocatoria para el ingreso en el Cuerpo General Administrativo de la Administración Pública del Estado, especialidad de Agentes de la Hacienda Pública.

ANEXO I.1 Organización del Estado y funcionamiento de la Administración General del Estado

Tema 1. La Constitución Española vigente de 1978: Estructura y contenido. Derechos y deberes fundamentales. Su garantía y posible suspensión. La Corona española. El Tribunal Constitucional español.

Tema 2. Las Cortes Generales: Composición, competencias y funcionamiento. El Defensor del Pueblo español. El Poder Judicial. El Consejo General del Poder Judicial. El Tribunal Supremo. La organización judicial en España.

Tema 3. El Gobierno: Nombramiento y cese. Las funciones del Gobierno central. La Administración Pública: Principios constitucionales básicos. La Administración central y territorial del Estado. Tipos de Entes Públicos y su clasificación.

Tema 4. La organización territorial del Estado español. Comunidades Autónomas y Ciudades Autónomas. Las Entidades Locales. Las Instituciones de la Unión Europea: El Consejo Europeo, el Parlamento Europeo, la Comisión Europea, el Tribunal de Justicia de la UE.

Tema 5. El funcionamiento electrónico del sector público. Derecho y obligación de relacionarse electrónicamente con las Administraciones Públicas, registros y archivo electrónico. Gobierno abierto, transparencia administrativa, acceso a la información pública, participación ciudadana en la rendición de cuentas y buen gobierno. Normativa reguladora de la protección de datos personales: principios, derechos de las personas y ejercicio de derechos.

Tema 6. Políticas de igualdad de género, no discriminación y lucha contra la violencia de género. Discapacidad y dependencia: régimen jurídico aplicable.

Tema 7. Régimen jurídico del personal al servicio de las Administraciones Públicas. El Estatuto Básico del Empleado Público. Derechos y deberes de los funcionarios públicos. La provisión de puestos de trabajo y la carrera administrativa. Situaciones administrativas. Incompatibilidades y régimen disciplinario. Régimen de Seguridad Social para funcionarios públicos.

ANEXO II.2 Derecho Administrativo General

Tema 1. Las fuentes del Derecho Administrativo. Jerarquía normativa. La Constitución Española. La Ley. El Reglamento. El ordenamiento jurídico europeo.

Tema 2. Los actos administrativos: concepto y tipos. Motivación, forma y eficacia de los actos administrativos. Notificación y publicación. Nulidad y anulabilidad. La revisión de oficio administrativa.

Tema 3. El procedimiento administrativo común. Capacidad de obrar y concepto de interesado. Representación. Identificación y firma de los interesados. Derechos del interesado en el procedimiento administrativo. Obligación de resolver y silencio administrativo. Plazos y términos.

Tema 4. Fases del procedimiento administrativo: iniciación, ordenación, instrucción y finalización. Ejecución de actos y resoluciones administrativas.

Tema 5. Recursos administrativos: concepto y tipos. Recurso de alzada. Recurso potestativo de reposición. Recurso extraordinario de revisión. Jurisdicción contencioso-administrativa: objeto y plazos para interponer el recurso.

ANEXO III.3 Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario

Tema 1. El sistema fiscal español. Principios tributarios en la Constitución Española. Impuestos de titularidad estatal y sus características. La Hacienda Pública estatal, autonómica y local.

Tema 2. La Agencia Estatal de Administración Tributaria: creación, naturaleza jurídica, objetivos, funciones y estructura organizativa.

Tema 3. Derecho Tributario: concepto y contenido. Fuentes del Derecho Tributario. Tributos: concepto y clasificación. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y base liquidable. Cuota y deuda tributaria.

Tema 4. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Sujetos obligados. Capacidad de obrar en el orden tributario. Representación y domicilio fiscal. Plazos de prescripción.

Tema 5. Obligaciones formales de los contribuyentes: libros-registro y facturación. Gestión censal. Número de Identificación Fiscal (NIF).

Tema 6. Información y asistencia: consulta tributaria. Colaboración social en la aplicación tributaria. Carácter reservado de los datos tributarios. Normas comunes sobre procedimientos tributarios: fases, liquidaciones, obligación de resolver y plazos. Prueba y notificaciones.

Tema 7. Declaraciones tributarias: concepto y tipos. Autoliquidaciones. Comunicaciones de datos. Retenciones. Pagos a cuenta. Declaraciones informativas. Obtención de información tributaria relevante.

Tema 8. Procedimientos de gestión tributaria: iniciación, trámites y terminación. Procedimiento de verificación de datos. Comprobación de valores. Comprobación limitada. Rectificación de autoliquidaciones, declaraciones, comunicaciones y solicitudes de devolución.

Tema 9. Procedimientos de inspección: funciones y facultades. Documentación. Actuaciones inspectoras en domicilio o locales del contribuyente. Procedimiento inspector: iniciación, desarrollo y conclusión. Medidas cautelares en el procedimiento.

Tema 10. Extinción de la deuda tributaria (I). Medios para extinguir la deuda. Pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputación, consignación y métodos de pago. Aplazamiento y fraccionamiento: requisitos, trámite, garantías y consecuencias del incumplimiento.

Tema 11. Extinción de la deuda tributaria (II). Prescripción del derecho de cobro. Otras formas: compensación, deducción sobre transferencias, condonación. Insolvencias y créditos incobrables.

Tema 12. Procedimiento de recaudación en período voluntario y ejecutivo. Inicio y efectos. Recargos. Procedimiento de apremio: características, concurrencia y suspensión. Providencia de apremio: concepto, impugnación y plazos. Garantías de la deuda tributaria: tipos y ejecución.

Tema 13. Embargo. Facultades de la recaudación. Diligencias de embargo: concepto y motivos para oposición. Tipos de embargo. Depósito y enajenación de bienes embargados. Procedimiento frente a responsables y sucesores.

Tema 14. Potestad sancionadora tributaria. Principios generales. Sujetos responsables. Concepto y tipos de infracciones y sanciones. Cuantificación pecuniaria. Extinción de responsabilidad y sanciones. Procedimiento sancionador: iniciación, instrucción y finalización.

Tema 15. Revisión administrativa de actos tributarios. Recurso de reposición. Reclamaciones económico-administrativas. Tribunales Económico-Administrativos.

Tema 16. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) (I). Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. Sujeción: aspectos materiales, personales y temporales. Rendimientos del trabajo, capital mobiliario e inmobiliario y actividades económicas. Imputación de rentas inmobiliarias. Ganancias y pérdidas patrimoniales.

Tema 17. IRPF (II): tipos de renta. Integración y compensación de rentas en base imponible general y base imponible del ahorro. Base liquidable general y de ahorro. Reducciones. Ajuste del impuesto a circunstancias personales y familiares. Cálculo del impuesto estatal. Cuota diferencial. Tributación familiar. Gestión del impuesto.

Tema 18. Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Ámbito personal. Sujeción al impuesto. Rentas obtenidas con establecimiento permanente y sin él.

Tema 19. Impuesto sobre Sociedades: naturaleza y ámbito. Hecho imponible. Contribuyentes. Exenciones totales y parciales. Base imponible. Concepto y regímenes de determinación. Reducciones y compensación de bases negativas. Período impositivo y devengo. Tipo impositivo y cuota íntegra. Deducciones y bonificaciones. Gestión del impuesto.

Tema 20. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) (I). Concepto y naturaleza. Ámbito de aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones, lugar de realización.

Tema 21. IVA (II). Sujeto pasivo, repercusión, devengo y base imponible. Tipos impositivos. Deducciones: requisitos y limitaciones. Régimen especial de deducciones. Regla de prorrata. Regularización bienes de inversión. Devoluciones.

Tema 22. La Aduana. Elementos personales y representación. Elementos de la deuda aduanera. Introducción de mercancías. Regímenes aduaneros. Contrabando. Impuestos Especiales: fabricación, sobre medios de transporte, carbón, electricidad y medioambientales.

Cambios Temario de Agente de Hacienda 2025

En total, el temario está compuesto de 34 temas dividido en tres bloques para facilitar la comprensión de los temas a repasar. A continuación, te damos más detalles sobre cada uno de ellos:

Bloque I. Organización del Estado y funcionamiento de la Administración General del Estado

Este primer bloque está compuesto por un total de 7 temas, en los que se definen el papel y responsabilidades de cada uno de los organismos gubernamentales del Estado.

Novedades:

Los bloques relativos a "Organización del Estado y funcionamiento de la Administración General del Estado" y "Derecho Administrativo General" se mantienen igual.

Bloque II. Derecho Administrativo General

Al avanzar, te encontrarás con el segundo bloque, que se encuentra dedicado al Derecho Administrativo General y que está conformado tan solo por 5 temas.

A pesar de ser un bloque corto, trata temas muy importantes en los que aprenderás a identificar las fuentes del Derecho Administrativo, los procedimientos, los recursos, actos y las fases.

Novedades:

Se incorpora un nuevo apartado sobre no discriminación en el último tema del bloque. Esta inclusión tiene como objetivo reforzar el conocimiento sobre los principios de igualdad y no discriminación en la actuación administrativa.

Bloque III. Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario

El tercer y último bloque es el más largo de todos, porque consta de 22 temas centrados en la Organización de la Hacienda Pública y el Derecho Tributario.

En este último bloque, aprenderás todo tipo de aspectos importantes sobre el derecho tributario, el funcionamiento de la AEAT, el sistema fiscal español, las normas a cumplir, las obligaciones de los contribuyentes y todo lo relacionado con los distintos tipos de impuestos a declarar.

Sin duda, es la parte del temario en la que tendrás que concentrarte más para así procesar de forma correcta toda la información.

Novedades:

• Eliminación del contenido relativo al delito fiscal, anteriormente tratado en el tema 15.

• Inclusión de un tema dedicado a la renta de no residentes, desarrollado en el nuevo tema 18.

• Introducción de un tema sobre el impuesto sobre sociedades, asignado al tema 19.

• Reordenación y fusión de algunos temas, especialmente los relacionados con actuaciones y procedimientos de inspección, para evitar redundancias.

• Ampliación del temario con el estudio del procedimiento para la rectificación de autoliquidaciones y declaraciones, así como los procedimientos frente a responsables y sucesores.

Si te interesa además conocer como es el examen de Agente de Hacienda, podrás consultarlo aquí.

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